回答
発行額、利用・回収額、払戻額、有効期限による失効、基準日残高を券種やサービスごとに追える帳簿を用意します。サーバー残高と会計帳簿、加盟店精算、入金記録が一致するか定期的に照合し、訂正の理由と履歴も残すことが実務上有効です。有償分と無償分を混在させる場合、無償分を残高から除外できる条件を確認します。会計上の収益に振り替えたという理由だけでは未使用残高から外せません。法定帳簿の項目・保存期間・基準日報告への集計方法を、適用府令に合わせて定めてください。
この回答の対象・前提
回答に記載した制度・地域・条件を前提とする一般的な説明です。申請先、事業形態や具体的な事情によって取扱いが異なるため、実際の手続きでは所管窓口の最新情報をご確認ください。
根拠・参考情報
- 資金決済に関する法律 （外部サイト）
制度や窓口の案内は変更されることがあります。実際の手続きでは、リンク先の最新情報をご確認ください。
このQ&Aは一般的な情報提供と論点の整理を目的としています。個別の案件について、法律・税務等の専門的な判断や手続きの可否を確定するものではありません。具体的な対応は、事情を整理したうえで所管窓口や担当分野の専門家にご確認ください。